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相続は誰に任せるかで大きく変わる! 税理士orコンサルタント


第一線で活躍する相続のエキスパートが誌上対決!
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相続は誰に任せるかで大きく変わる!税理士orコンサルタント


著者 寺西雅行  曽根恵子
発行所 週刊住宅新聞社
サイズ 18.8 x 13 x 2 cm
ページ数 227ページ
価格 1,575円(税込)
発行日 2007年10月8日 初版発行


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― 著者紹介 ―

■寺西雅行(てらにし まさゆき)
相続レスキューネットを主宰する相続・資産専門ファーム「プラスグループ」
(税理士法人プラス/行政書士法人サポートプラス/ 株式会社アセットプラス)の代表であり、
税理士他多数の資格を有する。大阪府生まれ。
自身に降りかかった相続問題がきっかけで、税理士となる。
以降15年間、税務、不動産、保険、証券のコンサルティングの他、
任意後見・遺言・財産信託など幅広いニーズにも対応。
主な著書に『相続トラブルSOS』(実業之日本社)
『相続119番』(すばる社)などがある。

■曽根恵子(そね けいこ)
株式会社相続相談センター代表取締役。
不動産コンサルティング技能登録者。京都府生まれ。
(株)PHP研究所勤務を経て、昭和62年(株)扶相設立。
現在は(株)フソウアルファに社名変更 代表取締役会長。
平成12年NPO法人設立。
平成13年(株)相続相談センター設立、代表取締役。
平成15年に東京都中央区八重洲に移転し、【相続相談センター】を開設。
年間の相談件数は3,000件を超える。
著書に「プロが教える 相続!そのときからの節税テクニック」(週刊住宅新聞社)他12冊。


コンテンツ紹介


はじめに ― 相続は専門家選びで変わっていく


序章 相続とは何か
1 相続の流れ・概要
相続は誰でも経験しなければいけない
相続の手続きには期限がある
2 相続人について
誰が相続人になるのか
配偶者はどんな場合でも相続できる
血族相続人には順位がある
養子、非嫡出子も相続権がある
戸籍謄本で相続人を確認する
代襲相続は亡くなった人の代わり
兄弟姉妹に代襲相続が起こる事もある
相続人になれないことがある
例外が生じる場合
(相続人に行方不明者がいるとき)
養子は相続人になれるのか
3 遺産範囲の特定
  (財産の範囲)
相続や遺贈によって取得した財産
相続や遺贈によって取得したものとみなされる財産
(みなし相続財産)
相続税がかからない財産(非課税財産)には
どんなものがあるか
債務や葬儀費用は引くことができる
被相続人の所得税・消費税も引ける
4 遺産分割について
遺産分割とは
遺産分割の期限とは
遺留分とはどういうことか
遺留分の減殺請求とは
遺産分割協議書の作り方
特別受益(相続の前渡し)とは
寄与分とは
法定相続分とは
5 遺言書について 遺言とは
遺言を遺したほうがよいケース
遺言でなければできないこと
(遺言の効力はどこまでか・・・遺言事項)
遺言書を作成するには
遺言書作成の注意点
遺言書の保管方法
遺言の執行とは
6 贈与について
贈与税はどんな財産にかかるか
相続時精算課税制度を使った贈与とはどういうこと?
住宅取得資金の相続時精算課税制度の特例とは
同族法人株式にかかる相続時精算課税制度の特例の創設
7 財産の評価方法について
 相続財産の評価とは
1 土地の評価の仕方…路線価と倍率
路線価方式
倍率方式路
線価方式の計算方法
公図の取り方と活用
土地評価における減算項目・加算項目
貸宅地の評価
小規模宅地等の特例
私道などの特殊な土地
セットバックを要する土地の減額
広大地評価
2 建物評価・・・固定資産税評価額
3 株価の評価
4 預金・保険金・年金の評価
8 相続税について 1 相続税のしくみを知る
財産を取得すると相続税がかかる
遺贈には相続税がかかる
2 実際に計算してみる
まず課税価格を計算する
相続税の総額を計算する
各人の相続税額の算出
相続税の2割加算とは
孫養子の相続税の2割加算とは
3 控除について
相続税の税額控除は6種類ある
配偶者の税額軽減を活用する
9 相続税の申告と納付 1 相続税の申告
申告書は、いつまでに、どこに提出するのか
期限後申告
追加納税や減額還付
2 申告した後に起こること
相続分などに異動を生じた場合
3 納税方法 
相続税の納付期限
延納したいときはどうする
物納という選択肢もある
農地等の相続税の納税猶予の特例とは


第1章 コンサルタントの仕事のススメ方〜これが曽根流
1 コンサルタントにできること
  相続コーディネートをするまで
不動産コンサルタントと相続の関係
相続コーディネートのはじまり
相続コーディネートとは…専門家との協働で相続を仕上げる
相続コーディネーターの条件
相続のプロを選択する時代…プロの知恵を活用しよう
2 相談内容から検証する
  いまどきの相続とは
相談のトップは遺産分割のもめごと
遺産分割でもめる原因
家族の人間関係が複雑に…離婚・再婚の増加
マイナスの財産が増えている…相続放棄・相続破産もある時代
相続の考え方が変わってきた
3 生前にできること 相続は用意しないとうまくいかない…安心で円満な相続を用意する
生前対策 1 財産の確認・整理からはじめる
生前対策 2 分けられる財産にしておく
生前対策 3 分割金・納税資金を用意しておく
生前対策 4 遺産分割案 遺産分割を決めて遺言にしておく
生前対策 5 節税対策 節税対策をしておく
4 亡くなったときにできること 亡くなってからでも節税できる…まだまだチャンスはある
相続のターニングポイント
評価…徹底的に節税評価をする
相続のターニングポイント
遺産分割…円満な遺産分割が相続の鍵となる
相続のターニングポイント
申告…相続税を安くして財産を残す
相続のターニングポイント
納税…納税までに見越した計画が必須
5 相続コーディネートの実例 実例 1 収益のない土地や自宅を賃貸住宅に建て替えOさん
実例 2 行動したおかげで納得できる相続を実現したSさん
実例 3 セカンドオピニオンをつけて自分の主張をしたMさん
実例 4 親子の共有名義で節税を実現したNさん
実例 5 代々の土地を守る事が使命と農家を守ったYさん
実例 6 農家自宅を測量、評価減して節税できたKさん
実例 7 後妻が教えない財産を調べ上げて財産を増やしたHさん


第2章 税理士の仕事の進め方〜これが寺西流
1 本来の相続対策とは
2 税務署とのトラブルを回避する 強い味方となる「書面添付制度」って何!?
3 土地評価トラブルを回避する
土地評価は相続税申告のハイライト
路線価方式・倍率方式の落とし穴を知る
税理士のスキルにより評価には差が出る
評価に誤りがあれば相続税還付!?
事前の土地評価対策も大切
4 生前贈与トラブルを回避する 本当に贈与できていますか?
へそくりは誰のもの
個人年金の落とし穴
特定贈与って本当に得?
自社株大口贈与制度
5 遺産分割トラブルを回避する まず財産の基本を知る/遺産分割のツボ
1 基礎編
2 不動産相続編
3 事業承継編
4 その他編
遺言作成のポイント
保険や借用契約書も遺言代わりに使える!?


第3章 実録! 税理士・コンサルタントの立場から
対談 専門家が語る!
相続のためになすべきこと
寺西雅行×曽根恵子
複雑化する相続事情
「自己責任」が一人歩きする時代
遺言作成が円満相続への道
相続の専門家を選ぶ目を養うことが重要
相続のナビゲート役とアセットのサポート役が成功の秘訣
時代とともに変わる「相続」のあり方とは


巻末 Q&A こんなときはどうするの?
Q1 納税者番号導入!? どうなる?
Q2 税務調査! どうしたらいい?
Q3 財産管理に不安が! どうすればいい?
Q4 遺言がない! どうなるの?
Q5 生前対策! 何をすればいい?
Q6 依頼した税理士が相続に詳しくない! どうしたらいい?


おわりに ― 多様化するニーズに応える体制作り

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