実例1

相続税を3,610万円節税できた

不動産鑑定評価と納税猶予で節税

相続税の節税実例（申告時）

不動産鑑定評価と納税猶予で節税

●税理士に相続評価額 4億円、相続税額 8,400万円

・1,430㎡の土地に広大地適用	9,000万円減額
・小規模宅地特例　自宅に適用	1,000万円減額

●評価が高すぎるところを減額する

1. 調整畑市民の森へ貸し地	2,080万円
2. 調整山林貸し駐車場	7,500万円
3. 貸家8棟と私道	5,600万円
→鑑定評価採用の評価減	5,750万円
1〜3　相続節税税額	△2,650万円

●調整農地2カ所は納税猶予を受ける。

4. 畑　5,112㎡	2,800万円
→納税猶予できる税額	960万円
1〜4　節税額・猶予計	△3,610万円

※相続税	△4,790万円（43%減）

土地評価の減額の仕方

鑑定評価採用により評価減できた土地

1.調整畑市民の森へ貸し地 路線価評価 2,080万円 鑑定評価額 1,000万円 評価減 △1,080万円	2. 調整山林貸し駐車場 路線価評価 7,500万円 鑑定評価額 3,930万円 評価減 △3,570万円	3. 貸家8棟と私道 路線価評価 5,600万円 鑑定評価額 4,500万円 評価減 △1,100万円

評価減合計　5,750万円減

実例2

相続税を7,200万円節税できた

広大地評価、鑑定評価で節税

相続後の実例

相続後の節税額

相続財産	5億5,830万円
債務等（マンションの建設費）	1億1,700万円
小規模宅地減額	970万円 (200㎡50%適用）
課税価格	4億3,160万円
基礎控除（相続人2人）	7,000万円
相続税総額	1億1,060万円
配偶者税額軽減（既に他界）	0円
納付した相続税	1億1,060万円
当初の相続税	1億8,260万円

節税額	△7,200万円

土地評価の減額の仕方

広大地評価により評価減できた土地 路線価評価 9,960万円 広大地評価 5,560万円 評価減 △4,400万円	鑑定評価により評価減できた土地 路線価評価 9,080万円 広大地評価 5,040万円 鑑定評価 2,260万円 評価減 △6,820万円

サービス内容

• 相続税申告に必要な書類の確認、手配
• 概算評価、相続税予想額の算出
• 不動産の現地調査
• 節税案の提案
• 分割案の提案及び分割による納税額の比較（一次、二次）
• 遺産分割協議書の作成
• 納税計画の立案及び実行のサポート
• 相続税申告の税理士の選任、打ち合わせ
• 相続登記の司法書士の選任、手配

業務の流れ

• 財産の評価と申告の要否判断
• お見積、業務委託契約
• 現地調査、相続税額の試算
• 節税案、分割案、納税案のご提案
• 遺産分割協議書の作成
• 相続税の申告、納税

コーディネート費用

相続税節税の実例

• 駐車場経営の土地で減額した竹内さん
• 生産緑地は売却、納税資金を捻出した和田さん
• 農業を存続させるため徹底的に節税した田村さん

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