【相続ストーリー】～相続税を２億円以上節税できた清水さんの相続成功ストーリー～④

2019/05/13

【ステップ５・評価と節税案】どんな節税策がとれるのか？効果的な節税方法の策定
　　　　　　　　　　　　　（評価額の確認と節税案の提案と検討）

■清水さんのタイムスケジュール・７ヶ月目■

７月　　現地調査後の評価が算出できたので、相続チームがミーティングしたいと連絡があった。
　　　　事前に当日の書類を送ってもらい、確認をする。
　　　　相続チームとミーティングの実施。
　　　　１．財産一覧と評価の仕方の説明、２．分割案の提案、３．名義預金、４．納税猶予について、等
　　　　分割の仕方により、納税額が変わることが確認できた。
　　　　母親が高齢のため、今回特例で節税すると、二次相続では相続税が多くなるので
　　　　対策が必要だとあらためて認識した。

◆専門家の実務◆

［相続コーディネーター］
・税理士、不動産鑑定より評価をまとめて報告をする。

［税理士、不動産鑑定士］
・分割の案を作り、納税額の違いをシミュレーションする。

［税理士、不動産鑑定士］
・不動産鑑定評価書の作成と内容の説明をする。

◇注意ポイント◇

・納税額を減らして節税するか、納税は増えても分けるのか、事情により選択する。
・遺産分割案の比較シミュレーションは税理士が担当する。

【ステップ６・分割案】効果的な遺産分割の決め方は？　節税と二次相続を考える
　　　　　　　　　（遺産分割協議と協議書の作成）

■清水さんのタイムスケジュール・８ヶ月目■

８月　　遺言書はなかったので、相続人全員で遺産分割協議の話し合いが必要となった。
　　　　相続コーディネーターからの分割案のアドバイスを元に節税でき、
　　　　二次相続でも不安がない分割案を選択した。
　　　　自宅は母親が相続する。その他の土地は同居する長男の清水さんが相続できるようにし、
　　　　姉と代襲相続人には現金を渡すことで、全員の合意が得られた。

◆専門家の実務◆

［相続コーディネーター］
・自宅に同居し、アパートや駐車場の賃貸事業をサポートしてきた清水さんが不動産を相続していけるような
　分割案を作成する。
・税理士に納税猶予額を算出してもらい、分割案に反映させる。
・清水さんが相続する土地を売却し、他の相続人には現金を渡す案を提案する。
・売却の委託をもらい、売却活動を開始する。

［税理士、不動産鑑定士］
・分割案による、納税額を算出する。

［司法書士］
・遺産分割協議書の内容を確認する。
・登記費用の見積もりを出す。
　　※資料　申告に必要な書類一覧

◇注意ポイント◇

・遺産分割を早く決めることで余分な税金はかからない。
・共有名義は避けて土地を分ける。
・土地を分筆すると評価が下がる。
・配偶者の税額軽減の特例を最大に利用する。

◇相続コーディネートの手続きプロセス◇

【ステップ１・財産の確認】相続財産はどれくらい？早めに確認
　　　　　　　　　　　　（財産と相続人、遺言の確認）

【ステップ２・相続相談】相続の専門家に相談する！
　　　　　　　　　　　　（相続相談で進め方をイメージする・費用の見積もり）

【ステップ３・専門家の選択】誰に頼むのか？専門家の選択が重要（効果を確認して契約）

【ステップ４・財産の調査】不動産調査で変わる！名義財産の確認
　　　　　　　　　　　　（不動産の現地調査、名義財産の確認、評価、税額の算出）

【ステップ５・評価と節税案】どんな節税策がとれるのか？効果的な節税方法の策定
　　　　　　　　　　　　（評価額の確認と節税案の提案と検討）

【ステップ６・分割案】効果的な遺産分割の決め方は？　節税と二次相続を考える
　　　　　　　　　　　　（遺産分割協議と協議書の作成）

【ステップ７・納税案】納税はどうする？納税できることが大原則
　　　　　　　　　　　　（納税案の検討、納税資金の準備）

【ステップ８・申告】相続税の申告、納税は期限を厳守！税務調査を想定した書類作り
　　　　　　　　　　　　（相続税の申告書作成、申告、相続税の納税）

【ステップ９・名義替え】名義替え、財産分割は円滑に進める
　　　　　　　　　　　　（不動産登記、預金の解約、等）

【ステップ10・生前対策】二次相続に備え、生前の節税策を検討する
　　　　　　　　　　　　（今後の生前対策の検討・取り組み開始）