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相続実務士実例Ｒｅｐｏｒｔ

【相続相談実例】一度は相続設計をしていたのに、なぜ1億円超の相続税を払うことになったのか！

■Yさんが「今度こそ」と夢相続に相談に来られた理由

「先生、これ……覚えていらっしゃいますか？」

Yさん(７０代女性)が静かに差し出されたのは、
10年前、夢相続で作成した相続プランの提案書ファイルでした。

 

不動産の評価、将来の相続税試算、
そして「どう対策すれば、相続税を抑えられるか」が具体的に書かれた提案書。

それを見た瞬間、私ははっきりと理解しました。

やるべきことは、わかっていた
でも、実行できないまま、相続を迎えてしまった

相続の現場で、最も多く、そして最も悔やまれるケースです。

 

■準備を始めた時期は、決して遅くなかった

Yさんが最初に夢相続を訪れたのは、ご主人がまだご健在だった頃でした。

 

• 不動産の評価を正しく知りたい
• 相続税がどれくらいかかるのか把握したい
• 子どもたちに過度な負担を残したくない

 

そのご相談から、有料の相続プランの委託を受けて、夢相続では

• 不動産の詳細評価
• 相続税の試算
• 不動産を活かした節税・承継プラン

を整理し、具体的な相続設計の提案書をお渡ししました。

 

Yさんは言われました。

「この通りにできていれば、違う未来があったと思います」

 

■想定外だった、ご主人の体調悪化と認知症

その後、ご主人は体調を崩され、やがて認知症を発症。

判断能力が低下し、契約、名義変更、不動産対策

といった相続対策に不可欠な行為が、事実上できなくなってしまいました。

 

「もう少し落ち着いてから」
「まだ大丈夫だと思っていました」

 

しかし、相続対策には「できる時間」と「できない時間」があります。

その境界線は、ある日突然、越えてしまうのです。

そして――対策が実行できないまま、ご主人は亡くなられました。

 

■相続発生後、頼ったのは会社の顧問税理士

相続後、Yさんとお子さんたちが相談したのは、ご主人の会社の顧問税理士でした。

ご主人は会社を資産１０億円以上の企業に成長させた創業者です。

 

• 長年付き合いがある
• 会社の事情をよく知っている
• 税理士だから相続も安心だろう

そう考えるのは自然です。

しかし、結果は非常に重いものでした。

 

相続税は３億円となり、配偶者のYさんが自宅、預金、会社の株など財産の半分を相続して、納税はなしとしましたが、

子どもたちが支払った相続税は1億5000万円以上。

会社を承継した長男は１億円以上の納税が必要で、「相続税の支払のために苦労した会社経営をしてきたのか、、」と本当にがっかりしていたといいます。

 

それだけでなく、さらに税務調査が入り、追徴課税まで発生。

Yさんは、こう振り返られました。

「申告はしてもらいましたが、顧問税理士には
相続をどう設計するか、という視点はありませんでした」

 

■失敗の本質は「申告」と「設計」の違い

ここが、最も重要なポイントです。

顧問税理士が行ったのは👉 起きてしまった相続の後処理（申告）

 

一方、夢相続が提案していたのは👉 相続が起きる前に、結果を変える設計

• 不動産の評価を下げる
• 財産の持ち方を変える
• 収益を生む形に組み替える

この違いが、数千万円、時には億単位の差になります。

 

■実は、もっと大きな問題が残っていた――Yさんご自身の「二次相続」

今回のご相談で、もう一つ大きな論点がありました。

それは、Yさんご自身の相続（＝二次相続）です。

Yさんは、ご主人の相続で会社の株式を相続しています。

その評価額は――3億円以上

配偶者だったため、一次相続では 相続税の納税は不要でした。

しかし、問題はここからです。

Yさんが亡くなったとき、この株式を相続するのは、2人のお子さん。

その時点では👉 配偶者控除は使えません

 

つまり、

• 一次相続では税金ゼロ
• 二次相続で、子どもたちが
  再び多額の相続税を支払う

まさに、👉 「夫の相続の二の舞」になる可能性が高い状況でした。

 

■「私はまだ元気だから」と言われたYさんへ

Yさんは言われました。「私はまだ元気ですし、相続はまだ先の話ですよね？」

そのお気持ちは、よくわかります。

 

しかし、Yさんご自身が一番よく知っているはずでした。

判断できなくなる日は、本人にも予測できない

ご主人のケースが、まさにそうだったからです。

• 体は元気そうに見えても
• ある日突然、判断能力が低下する
• その瞬間から、対策はできなくなる

だからこそ、Yさんにははっきりお伝えしました。

 「対策は、今です」

 

■なぜ「今」やるべきなのか

 

• 判断能力があるうちにしかできない対策がある
• 会社株・不動産・資金の動かし方は本人の意思が不可欠
• 子どもたちが再び高額な相続税で苦しまないため

 

これは、元気な今だからこそできる「親としての最後の仕事」です。

 

■Yさんの事例が教えてくれること

• 相続設計は「知った時」ではなく「動いた時」から意味を持つ
• 認知症は、すべてを止めてしまう税理士＝相続の正解、ではない
• 二次相続まで見据えなければ、本当の相続対策とは言えない

 

Yさんは、こう言われました。

「今度こそ、子どもたちに同じ思いはさせたくありません」

相続は、「まだ先」と思っている人ほど、突然、当事者になります。

だからこそ――判断できる今が、唯一のチャンスなのです。

 

■生前の相続プランとは何か

夢相続の生前相続プランは、「亡くなった後の手続き」ではなく、元気なうちに“相続の結果”を設計することを目的としています。

単なる節税ではなく、

 

• 家族関係を壊さない
• 財産を減らさず、むしろ収入を生む
• 二次相続まで見据えて税負担を抑える

この3点を同時に実現するのが特徴です。

 

① 相続設計（夢相続の核）

相続設計とは
「誰に・何を・いつ・どの形で承継させるか」を立体的に組み立てることです。

 

夢相続では、次の要素を必ずセットで設計します。

• 家族構成・関係性（感情・将来の不安）
• 財産の内容（不動産・現金・株式・法人）
• 収入の有無（年金・家賃・配当）
• 相続後の暮らし（住まい・生活費・介護）
• 二次相続（配偶者が亡くなった後）

特徴

✔ 遺言書だけに頼らない
✔ 税金だけでなく「争族・生活」を同時に解決
✔ 相続後に「困らない・揉めない・減らない」設計

 

② 不動産と株式の評価（財産を減らさない技術）

なぜ「評価」が重要か

相続税は**時価ではなく「評価額」**で決まります。
夢相続では、評価を下げながら、収入を増やすことを重視します。

 

不動産の評価

不動産は、評価を下げやすく、収入を生みやすい財産です。

 

主な考え方：

• 自用地 → 貸宅地・貸家建付地へ
• 現金 → 不動産へ転換
• 遊休地 → 賃貸・事業用不動産として活用

 

効果：

• 相続税評価額を圧縮
• 家賃収入という「生きた財産」に変換
• 相続後も生活費・納税資金を確保

 

株式（自社株・上場株）の評価

株式は対策をしないと一気に税負担が重くなる財産です。

 

夢相続では：

• 自社株の評価引下げ（類似業種比準・純資産の調整）
• 分散承継・持株会社・種類株式の活用
• 生前贈与・信託・法人活用による承継設計

特に、
✔ 会社の経営権
✔ 相続税負担
✔ 後継者問題

を同時に整理します。

 

③ 二次相続を見据えた節税対策（最重要ポイント）

なぜ二次相続が重要か

多くの相続対策は「一次相続（配偶者がいる相続）」で止まっています。

 

しかし実務では、

• 配偶者が相続して税金ゼロ
• 数年後、二次相続で一気に高額課税

という失敗が非常に多いです。

 

夢相続の二次相続対策

一次相続から二次相続を逆算して設計します。

 

具体的には：

• 配偶者に「相続しすぎない」
• 不動産・株式の承継先を段階的に分ける
• 収入は配偶者に、評価は子へ
• 小規模宅地等特例・配偶者控除を使い切らない設計

結果として、
✔ トータル相続税を最小化
✔ 家族の生活を守る
✔ 相続を“繰り返しても破綻しない”仕組み

を作ります。

 

■まとめ｜夢相続の生前相続プランとは

夢相続の生前相続プランは、

「相続税を抑えながら、財産を減らさず、家族の未来を守る設計」

です。

 

• 相続設計で“全体像”を描き
• 不動産・株式の評価で“税を下げ”
• 二次相続まで見据えて“失敗を防ぐ”

この3つを同時に行うことで、
相続は「不安」ではなく「安心」に変わります。

 

🌸 相続でお悩みの方へ

「実家や土地をどうしたらいいか分からない」
「相続税や借入の返済が不安」
「子どもに迷惑をかけない相続をしたい」

そんな方は、ぜひ一度【夢相続】へご相談ください。

💡 私たちは、財産を“守る”だけでなく、“活かす”ための相続対策をご提案しています。
✔ 資産の見える化
✔ 貸宅地や空き家の整理プラン
✔ 実家の有効活用シミュレーション
✔ 相続税を抑える方法

 

👉 ご相談は【夢相続 相談窓口】までお気軽にどうぞ
📞 03-6222-9231（ご相談専用受付番号）

または  【メールでのお問い合わせはこちら】

■執筆者

相続実務士　（株）夢相続 代表取締役　　曽根恵子

【相続実務士】の創始者として１万１５０００件の相続相談に対処。
夢相続を運営し、感情面・経済面に配慮した”オーダーメード相続”を提案。
”相続プラン”によって「家族の絆が深まる相続の実現」をサポートしている。

• 相続関連著書・監修：92冊、累計88万部テレビ･ラジオ出演：300回超
• 新聞･雑誌取材：1,000回超
• セミナー：600回超
  
  

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