事例

相続実務士が対応した実例をご紹介！

夢相続解決レポート

放置すれば「争族」確定！？きょうだい間の溝を解消するコンサルティング

【相談者の事情】

信頼できる長女は海外に……親だからこそ見抜いた「きょうだい間のパワーバランス」の危機

今回の相談者であるO様（お母様）は、子ども思いなご高齢の女性です。お子様は長男、次男、そしてアメリカに住む長女（娘様）の3人です。

「私が死んだあと、子どもたちが遺産の分け方で揉めないよう、今のうちに決めてあげたい」

O様が夢相続を訪れたのは、そんな強い危機感からでした。年齢の近いきょうだいたちは、いざ感情がぶつかり合うとお互いに譲らない頑固な一面を持っています。

その中でO様が最も信頼しているのが、聡明な長女です。娘様は「きょうだいで平等に分けるから私に任せて」と言ってくれていますが、現在は医師として海外で暮らしており、帰国は年に一回あるかないかという状況です。

「いくら信頼していても、海外にいる娘に丸投げでは日本にいる息子たちとの手続きがスムーズにいくわけがない。それに、今は上手くいっていても、私がいなくなればそれぞれの『お嫁さん』の思惑なども絡み、関係性がどう変わるか分かりません」

親だからこそ察知した、見えない家族間の地殻変動。O様は、自分が元気なうちに文句のつけようのない明確な道筋をつけておくべきだと確信されていました。

【資産構成】

敷地内に４つの建物　自宅・次男の家・アパート・テラスハウス　

O様の保有する土地には４棟の建物が建っています。

1.自宅　　夫婦２人暮らし

2.次男の家　Тさまの土地に次男が家を建てて住んでいます

3.アパート　６世帯のアパートを建てており、連帯保証人は長男です

4.テラスハウス　３世帯のテラスハウスの建物は次男名義

一見すると、非常に優良な資産背景であり、生活に困る要素はありません。しかし、この「不動産の持ち方」と「過去の経緯」に、専門家でなければ見抜けない致命的なリスクが潜んでいました。

【課題の整理】

10年前の税理士の言葉の罠と、浮き彫りになった「3つの致命的リスク」

夢相続がO様の資産状況と家族関係を詳細に分析した結果、以下の「3つの課題」が浮き彫りになりました。

課題①：古い常識による思考停止

O様は10年前、地元の税理士から「地価が高いから今売ると税金（譲渡所得税）がものすごくかかる。絶対に売るな」と言われていました。しかし、それを真に受けて放置した結果、税制改正による基礎控除の引き下げと路線価上昇のダブルパンチにより、気がつけば多額の相続税がかかる課税対象に変わっていたのです。

課題②：次男への「3,000万円超の生前贈与」という不公平の火種

過去に次男へ3,000万円以上の資金援助を行っていました。本人は「土地はいらない」と言いますが口約束に過ぎません。堅実な長男夫婦から見れば、「次男は過去に大金をもらい、親の土地にタダで住み、その上さらに相続でも同じように権利を主張するのか」と不満を抱くのは時間の問題でした。

課題③：「土地と建物の名義不一致」による将来の塩漬けリスク

次男の自宅が建つ土地はO様名義、建物は次男名義です。このまま土地を長男や長女が相続した場合、地代を払わない使用貸借関係が継続します。これが次の代（いとこ同士）になれば、土地の返還や利用を巡って確実に裁判沙汰になり、不動産は塩漬けになります。

【提案（ソリューション）】

家族信託ではなく「包括的遺言書」と「資産の小口化」の2軸戦略

夢相続は、ご家族の心理的ハードルとコストを最優先に考え、大掛かりな手法を排除した「オーダーメイドの2軸ソリューション」を提案しました。

提案①：「包括的遺言書」＋「無償返還契約」の締結

生前に名義を移す家族信託ではなく、心理的抵抗の少ない「公正証書遺言」を主軸にし、全財産を「きょうだい3人に均等（3分の1ずつ）」に相続させて公平性を担保します。

その上で、次男の土地問題については、生前のうちに次男との間で「将来、建物を取り壊す時期が来たら、土地を無償で更地にして所有者に返す」という、角の立たない「使用貸借の合意書（契約書）」を書面で交わし、将来のトラブルを未然に防ぎます。

提案②：テラスハウス売却と、税評価を引き下げる「資産の組み換え」

10年前の呪縛を解き、時価が高騰している「ポラスのアパートと土地」を、独自のオークション形式で一括売却し、7,000万円以上での現金化を狙います。

得た現金をそのまま持つと相続税が課税されるため、税評価額が時価の3分の1〜4分の1に圧縮できる「都心の区分所有マンション」や「不動産小口化商品」へ買い替えます。資産を小さく（小口化）することで、価値は高く保ったまま節税し、子ども3人に1軒ずつ綺麗に分けられる究極の分割対策を実現します。

【解決（成果）】

霧が晴れたような安心感と、子どもたちへ「胸を張って共有できる」遺言プランの完成

詳細な相続税・売却税のシミュレーション（可視化提案）を見たO様は、「10年間の霧が晴れたようです」と満面の笑みを浮かべられました。

確実な遺言執行体制の確立： 海外にいる長女の手を煩わせないよう、実務能力の高い長男を「遺言執行者」に指定した完璧な公正証書遺言の原案が完成しました。
不公平感の払拭と遺留分のクリア： 過去の援助を整理し、今回の遺言のストーリーに長男・次男夫婦も100%納得する環境が整いました。万が一の遺留分トラブルに対しても、組み換えた資産や現金で完全にカバーできる資金配置が確定しました。
売却実務のスタート： ポラスの建物の価値を正当に評価してくれる買い手を、夢相続の専門ネットワークを通じて、近所に噂を立てられることなく最高値で探す実務がスタートしました。

O様は、「これなら、近いうちに子どもたち全員を集めて胸を張って話すことができるわ」と、安心して手続きを完了されました。

【相続実務士の視点】曽根メソッド

「部分」を見る専門家ではなく、「全体」をデザインする伴走者であれ

今回の重要なポイントは、「10年前の税理士の『売るな』という一言が、結果的に家族を争族の危機に陥れ、税負担を増やす原因になっていた」という事実です。

税理士は税金の計算、司法書士は登記のプロですが、彼らはその瞬間の「点」の手続きしか見ていません。ハウスメーカーがアパート建築を勧めるのは建てさせたいからであり、古い税理士が反対するのは過去のやり方に固執しているからです。

しかし、私たち「相続実務士」が実践する「曽根メソッド」は違います。部分的な手続きの前に、「家族の人間関係（お嫁さん、海外在住、過去の援助）」「不動産の本当の時価」「最新の税制」のすべてを一画面に並べて可視化します。今回のように、分けにくい広大な土地は維持するのではなく、「時価が高いうちに売却し、税評価の低い区分資産へ持ち替える（資産の小口化）」という柔軟な発想こそが、令和の相続対策における最強の防衛策となります。

「子どもたちが仲が良いから話し合いで決めるだろう」というのは親の淡い期待に過ぎず、その話し合い自体が子どもたちの負担であり、揉める原因になります。親が健康で判断能力がしっかりしている今だからこそ、最高のプレゼントとして「完璧にデザインされた遺言（マスタープラン）」を遺してあげるべきなのです。

我が家の場合の資産評価や、子どもたちが揉めないための「分け方」に少しでも不安を感じられた方は、どうぞお気軽に夢相続の個別相談へお越しください。あなたのご家族の専属の伴走者として、誠心誠意サポートさせていただきます。

🌸 相続でお悩みの方へ

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そんな方は、ぜひ一度【夢相続】へご相談ください。

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