事例

相続実務士実例Ｒｅｐｏｒｔ

自宅ビルが財産の９割。３人の子供にどう相続させる？

◆両親と同居

Ｍさん（５０代・女性）は８０代の父親と一緒に相談に来られました。
Ｍさんは長女で、夫と３人の子供、両親と同居しています。両親共に元気で、まだ現役で働いておられます。父親は祖父がはじめた商店を継いで、営業してきました。
長女のＭさんもずっと手伝いをしており、母親とともに父親を助けてお店を盛り上げてきました。
Ｍさんには２人の妹がいますが、２人とも嫁いで、他県に住んでいます。

両親が８０代になっているということもあり、もうそろそろ相続のことを考えてもらいたいということです。

◆自宅ビルが財産の９割

父親は祖父が亡くなった後、店舗兼自宅をビルに建て替えました。１階がお店と貸店舗、２階が両親宅とＭさん家族宅、３階と４階は賃貸マンションで６世帯あります。
財産の評価をすると自宅ビルが財産の９割を占めており、預金は１割程度。
同居や賃貸の特例を使えば相続税の納税はしなくても済みますが、問題はいくつかあります。

◆遺産分割が課題

ビルに同居するＭさんが両親の老後の面倒も引き受け、お店も運営していくのであれば、ビルはＭさんが相続するのが妥当ですが、そうなると妹たちと割合の差は歴然。
遺留分を請求されると、Ｍさんが自分のお金をそれぞれに１０００万円以上も払うことになります。

◆建物は老朽化してくる

建物はすでに築４０年以上が経過しており、あちこちの修繕が必要になります。
これから１０年先、２０年先まで維持できるかというと、賃貸事業は厳しいと言えます。
いずれかの時期に建て直しが必要になることも視野にいけないといけない状況を見据えると父親が建て直しをすることも選択肢の一つになります。

ご相談は夢相続へ

●できる対策⇒遺産分割でもめない対策が必須で遺言書が必要。
　　　　　　　遺留分対策もしておきたいところ。父親が建て直しておくことも検討課題。
　　　　　　　それらを整理するための相続プランがオススメ。

●注意ポイント⇒父親とＭさんだけで進めてしまうと理解が得にくい。
　　　　　　　　全員で話し合う機会を持ち、伝えておくことが望ましい。

最初のご相談は無料です。
TEL:03-5255-3388
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