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相続実務士実例Ｒｅｐｏｒｔ更新のお知らせ「空室マンションは負担。分けにくい。売却、資産組替を考える！」

2024/04/27

父親が相続対策していたお陰で相続税はなしに

Ｋさん(５０代・女性)から母親(８０代)の相続の相談がありました。
１５年前に父親が相続対策をしたいと相談に来られたことがきっかけです。

当時、父親は仕事をリタイヤした７０代。
自宅の評価が高く、退職金などの金融資産もあったため、
数千万円以上の相続税がかかると試算されました。そこで、当社では、自宅の住替えをご提案したのです。

母親と二人暮らしには広くなった戸建て住宅を売却して、
駅近の2LDKのマンションに住み替えられ、
ワンルームマンションも２室購入することができたのです。

その数年後に父親は亡くなりましたが、
母親の配偶者税額軽減の特例を活かし、その範囲内で相続できましたので、
申告は必要でしたが、相続税の納税はしなくてもよかったのでした。

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