【贈与】贈与するなら、不動産が現金の３倍もお得！（3）

2021/04/19

親から相続するとき　知っておきたい対策のポイント
5.【贈与】贈与するなら、不動産が現金の３倍もお得！（3）

【実例1】親のお金を増やさないための贈与　　Ｙさん

Ｙさん(４０代男性)は体調を崩して長期入院が必要となった為、会社を退職しました。退院後も継続的に通院治療が必要で、働くことが難しい状態です。現在は独身で母親と実家に暮らしているので生活には困りませんが、将来が不安だといいます。

父親は数年前に８０代で他界しており、その時は全財産を母親が相続しました。母親は自宅の他に区分マンションを所有していて家賃収入があります。しかし、母親は年金と預金で生活には困らないため、いまのうちにＹさんにそのマンションを贈与してはどうかとアドバイスしました。

Ｙさんのことを気にする兄もそれには賛成してくれましたので、相続時精算課税制度を使い、贈与するようにされました。区分マンションの評価は4000万円程ですが、評価は900万円で家賃が１５万円入ります。

相続時精算課税制度の特例を利用することは、相続税の節税にはなりませんが、母親に入ってくる家賃収入の現金を増やさないことで節税対策になります。所有者のＹさんには働けなくても毎月の家賃収入が得られることから安心感がでてきたと言われています。