【相続ストーリー】～相続税を２億円以上節税できた清水さんの相続成功ストーリー～⑥

相続発生後

2019/05/15

【ステップ９・名義替え】名義替え、財産分割は円滑に進める
　　　　　　　　　　（不動産登記、預金の解約、等）

■清水さんのタイムスケジュール・９～１０ヶ月目■

９月　　登記委任状に署名・捺印し、司法書士に不動産の名義変更を依頼した。
　　　　金融機関で預貯金の名義変更をする。（父親から母親に）

１０月　登記を完了したと連絡があった。

◆専門家の実務◆

［相続コーディネーター］
・登記に必要な書類一式を確認し、司法書士に渡す。

［司法書士］
・法務局に登記申請をする。
・法務局が数カ所の場合は、順番に登記をしていく。
・相続税申告書の確認をする。
・相続税申告書の調印日程を確認する。

◇注意ポイント◇

・金融機関の名義変更は、相続人が行う。
　　遺産分割協議書及び相続人全員の実印押印なども必要。
　　銀行毎に印鑑証明書（３ヶ月以内）が必要になる。
・登記費用は登録免許税の納付が先に必要になる。
・不動産の名義変更に使う戸籍関係書類や印鑑証明書は、相続後に取得したものが使える。
・特別な事情がなければ、相続税の申告を終えてから、まとめて相続登記をする。
・近いうちに解体するような建物は登記をせず、亡くなった人の名義のまま、解体し、滅失登記をする。

【ステップ１０・生前対策】二次相続に備え、生前の節税策を検討する
　　　　　　　　　（今後の生前対策の検討・取り組み開始）

■清水さんのタイムスケジュール・９～１０ヶ月目■

１０月　申告、納税、分割など、相続手続きは終わったが、二次相続に向けて、生前対策の提案を再確認する。
　　　　　法人設立に関心があるので、提案をしてもらう。

◆専門家の実務◆

［相続コーディネーター］
・母親独自の財産を確認し、相続診断をして対策を提案する。
　　①財産の確認・評価・整理をする
　　　　不動産、動産を確認して評価をし、相続税申告の要否・相続税額の算出
　　②課題の整理、解決をする
　　　　分けられるか、分割でもめないか、分割金・納税資金の余裕はあるか
　　　　共有、担保、連帯保証などはないか
　　③相続対策の提案を検討し、実行する
　　　　遺言で争いを回避する
　　　　分割金・納税資金を用意する　【保険など】
　　　　節税対策をする　【有効利用、資産の組み替え、生前贈与】
・法人設立の判断材料の作成を税理士に依頼する。
・具体的な節税対策の実行をサポートする。→資産組み替え、土地活用など

［税理士］
・法人設立のシミュレーションを作成する。

［司法書士］
・法人設立登記をする。

◇注意ポイント◇

・相続税が増税になることを想定し、早めに対策をしておく。
・もめない対策として母親に遺言書を作成してもらう。

◇相続コーディネートの手続きプロセス◇

【ステップ１・財産の確認】相続財産はどれくらい？早めに確認
　　　　　　　　　　　　（財産と相続人、遺言の確認）

【ステップ２・相続相談】相続の専門家に相談する！
　　　　　　　　　　　　（相続相談で進め方をイメージする・費用の見積もり）

【ステップ３・専門家の選択】誰に頼むのか？専門家の選択が重要（効果を確認して契約）

【ステップ４・財産の調査】不動産調査で変わる！名義財産の確認
　　　　　　　　　　　　（不動産の現地調査、名義財産の確認、評価、税額の算出）

【ステップ５・評価と節税案】どんな節税策がとれるのか？効果的な節税方法の策定
　　　　　　　　　　　　（評価額の確認と節税案の提案と検討）

【ステップ６・分割案】効果的な遺産分割の決め方は？　節税と二次相続を考える
　　　　　　　　　　　　（遺産分割協議と協議書の作成）

【ステップ７・納税案】納税はどうする？納税できることが大原則
　　　　　　　　　　　　（納税案の検討、納税資金の準備）

【ステップ８・申告】相続税の申告、納税は期限を厳守！税務調査を想定した書類作り
　　　　　　　　　　　　（相続税の申告書作成、申告、相続税の納税）

【ステップ９・名義替え】名義替え、財産分割は円滑に進める
　　　　　　　　　　　　（不動産登記、預金の解約、等）

【ステップ10・生前対策】二次相続に備え、生前の節税策を検討する
　　　　　　　　　　　　（今後の生前対策の検討・取り組み開始）

これで、「相続税を２億円以上節税できた清水さんの相続成功ストーリー」の全６回が終了となります。
ためになるコラムを今後も掲載していきますので、是非ご覧ください。