【相続相談事例】３億円超の相続税申告書が手書き！７０代税理士で大丈夫？

2022/03/17

【相続相談事例】３億円超の相続税申告書が手書き！７０代税理士で大丈夫？

母親の相続

Ｔさん(４０代・女性)は母親が亡くなり、父親と妹二人で相続税の申告の手続きを
することになりました。

母親が一人娘のため、父親が養子に入りましたが、農家だった祖父母から相続した
土地は父親よりも多く、約５００坪が母親名義です。
また、土地の一部が道路拡幅のため、国に買収されましたので、現金も多く残っていました。

相続税は７０００万円

以前より貸店舗を建てて賃貸事業をしていましたので、２０年以上前から確定申告を
依頼している税理士があり、父親はいつもの税理士に相続税の申告も依頼をしました。

税理士の計算では土地が２億５０００万円、現金が１億円あり、相続財産は
３億５０００万円、基礎控除５４００万円を引いたところで計算すると
相続税は約７０００万円だと説明をされました。

納税はできるが

妹二人は嫁ぎましたが、長女のＴさんは両親と同居してきたため、相続の手続きも
Ｔさんが父親をサポートする形で進めてきましたが、だんだん不安になり、
本を読んで相談に来られたのです。

母親の財産には現金もあり、配偶者の特例を使えば、３５００万円ほどの相続税を
払えば済むため、納税に困るというわけではありません。
しかし、二次相続や土地活用を考えるといろいろな方法を検討して分割を決めたい
ところですが、税理士からはアドバイスがありません。

税理士から説明がない

何度か会ったということですが、土地の評価の仕方や説明はなく、明細書も
もらっていないということで、手元にあるのは手書きの財産なの一覧表と
相続税の計算の部分のみという状態です。

申告期限まで２か月半と時間が少なくなっているのですが、土地の評価について
減額の評価をしているのかすらわからないということです。

７０代の税理士で慣れていない

Ｔさんの父親は８０代、税理士は７０代で、昔ながらの感覚で進めているようで
子供の意見は聞いてくれないため、相続の専門家として当社に入ってもらいたいと
いうのがＴさん姉妹の希望でした。

そこでセカンドオピニオンとしてサポートすることにして、税理士が作成された
書類の確認や節税案、分割案、土地活用案をご提案することにし、書類の入手待ち
をしているところです。